В конце марта предприниматели на патенте начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает бизнесменам затраты — 18 000 рублей за каждую онлайн-кассу. Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Александр руководит компанией, которая продает онлайн-кассы. Они помогли десяти бизнесменам собрать документы для вычета. Их клиенты работают в разных районах Москвы и области, поэтому подавали документы в разные налоговые инспекции. А у каждой инспекции — свои требования. Но в итоге налоговый вычет получили все 10 предпринимателей.

Александр поделился с нами опытом: рассказал, какие документы готовили, как подавали и что из этого вышло.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 рублей, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму. Вот смотрите.

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 рублей, по второму — 10 000 рублей налога. Бизнесмен купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000рублей. По закону он может вернуть не больше 18 000рублей за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 рублей, второй — на 3 000 рублей. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000рублей. Так бизнесмен возместил расходы на кассу.

Налоговый вычет — это компенсация затрат на онлайн-кассу. Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники. Но сколько бы вы ни потратили, государство возместит не больше 18 000рублей за одну кассу.

Кто получает вычет

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. В этой статье мы расскажем про предпринимателей на патенте, а про ЕНВД — в следующий раз.

Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Меньше времени у бизнесменов в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Опоздавшие вычет не получат.

Бизнесмен на патенте получит вычет, только если подаст документы до конца налогового периода 2019 года. Но если предприниматель работает в сфере торговли или общепита и нанимает сотрудников, он может получить вычет только за налоговый период 2018 года — придется поторопиться.

Если бизнесмен уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Деньги вернут только тем, кто купил новую кассу или модернизировал старую. Если купили кассу с рук, вычет, скорее всего, получить не удастся.

Как получить вычет

Бизнесмен должен подать заявление в налоговую — в свободной форме или на специальном бланке. Заявление примут только на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Пока что подавать заявление в электронной форме нельзя (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@).

Скачайте бланк заявления, который разработали налоговики

До апреля специального бланка не было, поэтому работники компании подготовили для своих клиентов заявление в свободной форме. Бизнесмены могут и сейчас подавать такие заявления, если не хотят заполнять бланк. В заявлении обязательно указать (ст. 2 Закона 349-ФЗ от 27.11.2017):

1. ФИО предпринимателя.
2. ИНН.
3. Номер и дату патента.
4. Сроки уплаты налога, который бизнесмен уменьшает.
5. Сумму, на которую предприниматель уменьшает налог.
6. Модель и заводской номер онлайн-кассы, за которую бизнесмен получает налоговый вычет.
7. Сумму расходов на кассу.

Скачайте образец заявления в свободной форме

Кроме заявления потребуются документы:

1. Копия патента.
   
   
2. Копия карточки регистрации онлайн-кассы.
   

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные. Первый клиент, которому компания помогала с документами, получил ответ налоговой в конце марта. По условиям патента за год он должен был заплатить 12 528 рублей налога. Пока налоговики не пересчитали сумму налога, но сказали, что эти деньги платить не нужно.

В двух случаях инспектор попросил копию накладной на кассу

Если вопросов по документам нет, инспектор одобрит вычет. Бизнесмен узнает об этом из письма, которое налоговики отправят по адресу регистрации ИП. Если спустя 20 дней бизнесмен не получит отказ, значит, налоговый вычет одобрили. Так представителям компании сказали сотрудники налоговой службы.

Такое письмо бизнесмен обнаружил в почтовом ящике — налоговики одобрили вычет

Мы не знаем всех возможных причин отказа, но налоговая точно не даст вычет, если бизнесмен:

• — зарегистрировал кассу раньше или позже срока;
• — подал заявление позже срока;
• — не указал в заявлении обязательную информацию;
• — не предоставил накладную, чек или другой документ, который запросил инспектор.